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品茗股份涨79% 利润近半靠税收优惠关联方共用商号

2021-03-31 20:08:34东方财富网股吧1430
来源:中国经济网

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  今日,杭州品茗安控信息技术股份有限公司(简称“品茗股份”,688109.SH)在上交所科创板上市,开盘价报96.00元。截至今日收盘,品茗股份报89.50元,涨78.82%,成交额7.35亿元,总市值48.66亿元,换手率70.10%。


  2017年至2020年1-6月,品茗股份营收分别实现1.45亿元、2.22亿元、2.83亿元、1.47亿元;利润总额分别为3503.04万元、5943.68万元、7777.10万元、3794.44万元;归母净利润分别为3339.01万元、5582.45万元、7429.41万元、3641.87万元;经营活动产生的现金流量净额2418.37万元、5131.56万元、4856.70万元、767.19万元;销售商品、提供劳务收到的现金分别为1.56亿元、2.48亿元、2.78亿元、1.43亿元;支付给职工以及为职工支付的现金分别为7266.94万元、9666.88万元、1.29亿元、8658.15万元。


  品茗股份税收优惠占利润一半。2017年至2019年,品茗股份享有的所得税税率优惠、研发费用加计扣除优惠及增值税退税优惠金额分别为2384.60万元、3093.26万元、3585.37万元,占利润总额的比例分别为68.07%、52.04%、46.11%。虽然各项税收优惠占比持续下降,但仍然接近品茗股份利润总额一半左右。


  作为拥有系列资质的高新技术企业,品茗股份享受的税收优惠主要包括企业所得税优惠、增值税即征即退。


  根据招股说明书披露,公司为重点软件企业和高新技术企业,报告期内按10%所得税税率计缴企业所得税。2017年至2019年,品茗股份的增值税即征即退款金额分别为1548.70万元、1770.06万元和2075.70万元。


  2017年至2020年上半年,公司货币资金分别为1.09亿元、1.37亿元、1.59亿元、1.47亿元;应付职工薪酬分别为1693.37万元、2509.64万元、3296.82万元、2305.61万元。


  截至2020年底,品茗股份资产总额达到3.71亿元,同比增长39.01%。


  公司2020年营收实现3.80亿元,同比增长34.20%;利润总额1.04亿元,同比增长33.68%;归母净利润9794.64万元,同比增长31.84%;扣非净利润8347.03万元,同比增长30.35%;经营活动产生的现金流量净额6210.20万元,同比增长27.87%。


  公司预计2021年第一季度可实现的营业收入区间为0.80亿元至0.90亿元,与上年同期0.38亿元相比约增加至110.53%至136.84%;预计2021年第一季度可实现扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润约为1100.00万元至1600.00万元,与上年同期260.88万元相比增长幅度约为321.65%至513.31%。


  品茗股份是聚焦于施工阶段的“数字建造”应用化技术及产品提供商,公司提供自施工准备阶段至竣工验收阶段的应用化技术、产品及解决方案。


  公司的控股股东、实际控制人莫绪军为中国国籍,无境外永久居留权。莫绪军直接持有1343.75万股股份,占公司发行前股份比例为32.96%。若按照本次公开发行1360.00万股新股计算,莫绪军持有公司股份的比例将进一步降低至24.71%,比例较低。


  品茗股份于2020年9月30日通过上交所科创板股票上市委员会2020年第82次审议会议,上市委会议对其提出询问的主要问题:


  1。根据申请文件,发行人单笔订单销售额较低、交易频繁、客户数量分散、以线下销售及专业化推广为销售模式、通过快递公司将产品发送至收货地址;报告期销售费用分别为3456.28万元、6909.51万元和8431.77万元。请发行人代表说明:(1)报告期各期软件收入和成本费用配比情况;(2)报告期销售人员数量变化与客户数量是否匹配、销售费用商业实质;(3)实际控制人控制部分关联方使用“品茗”商号,注销后关联方人员去向、未纳入上市范围资产去向。请保荐代表人说明:(1)对销售收入核查比例是否充分,对网上注册销售系统的可靠性、快递发货物品是否刷单的核查方式,对销售费用、个人卡、是否体外循环的核查情况;(2)对是否存在关联方承担销售费用的核查结论。


  2。请保荐代表人对以下事项发表明确意见:(1)报告期内对于未签署合同的建筑信息化软件产品销售真实性的主要证据;(2)报告期内智慧工地产品是否属于系统集成,智慧工地产品应收账款余额增速远高于营业收入增速原因及合理性;(3)第三方回款在报告期内始终存在的原因,第三方与发行人及其关联方、员工是否存在关联关系。


  品茗股份在上交所科创板发行数量为1360万股,发行价格为50.05元/股,保荐机构为长江证券承销保荐有限公司,保荐代表人为赵雨、伍俊杰。品茗股份募集资金总额为6.81亿元(68068.00万元),扣除发行费用后,募集资金净额为6.06亿元(60636.10万元)。


  品茗股份最终募集资金净额较原计划多1546.78万元。招股说明书显示,公司拟募集资金5.91亿元,分别用于AIoT技术在建筑施工领域的场景化应用研发项目、智慧工地整体解决方案研发项目、软件升级改造项目、营销服务平台建设项目、补充流动资金。


  值得关注的是,截至2020年12月31日品茗股份的总资产为3.71亿元,此次IPO融资6.06亿元,是公司资产规模的近2倍。如此大胃口的融资也成为了市场的关注焦点。


  公司本次上市发行费用为7431.90万元,其中保荐机构长江保荐获得承销保荐费用5666.79万元。


  本次战略配售的跟投机构为保荐机构长江保荐母公司设立的另类投资子公司长江证券创新投资(湖北)有限公司,跟投比例为本次公开发行数量的5.00%,最终跟投获配股份数量为68.00万股,获配金额3403.40万元,限售期限为自发行人首次公开发行并上市之日起24个月。


  此外,据招股书披露,2016年8月3日,品茗股份财务总监兼董事会秘书王亚波因个人原因递交了辞职报告。而仅仅半年后,2017年3月1日,财务总监朱广宁也因个人原因离职。


  2017年12月26日,品茗股份监事会主席杨静离职。值得注意的是,品茗股份唯一的子公司西安丰树,系向杨静及品茗科技收购取得。通过收购该子公司,品茗股份获得了重要业务、技术和知识产权。收购完成后,作为西安理工大学教授,杨静被认定为公司核心技术人员。


  招股书中称,因西安丰树逐步组建了成熟且结构完善的研发团队,且杨静个人意愿拟将主要精力放在西安理工大学的教学和前沿理论的研究方面,故公司出于对西安丰树自主研发能力的判断及对杨静个人意愿的尊重,同意杨静从西安丰树离职。另外在2018年6月7日,职工代表监事厉红权因个人原因离职。


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